Kuidas arvutada debitoorse võlgnevuse sissenõudmisperioodi

Sisukord:

Kuidas arvutada debitoorse võlgnevuse sissenõudmisperioodi
Kuidas arvutada debitoorse võlgnevuse sissenõudmisperioodi
Anonim

Nii suured kui ka väikesed ettevõtted müüvad oma klientidele laenu. Krediidimüüki, erinevalt sularaha müügist, tuleb viivitamatult tasuda, et see saaks hästi makstud. Halvasti hallatud kontod võivad põhjustada aeglaseid või hilinenud makseid või maksehäireid. Üks võimalus krediidimüügi jälgimiseks on analüüsida seotud finantssuhteid, nagu keskmine laekumise aeg. Teades, kuidas arvutada saadaolevate arvete kogumisperioodi, saate aimu maksete eeldatavast kuupäevast.

Sammud

Osa 1: 3: andmete kogumine

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 1. samm

Samm 1. Leidke vajalik teave

Keskmine debitoorse võlgnevuse kogumiseks kuluv aeg saab arvutada järgmise valemi abil: kogumisperiood = laekuvate päevade arv / käive. Valemis Päevade arv viitab päevade arvule arvestusperioodil (sageli aasta või poolaasta). Kuid valemi teine ​​osa: laekuv käive tuleks arvutada ka muudest andmetest, näiteks perioodi laenumüügist ja perioodi debitoorsete võlgnevuste keskmisest saldost. Mõlemad andmed saab arvutada ettevõtte pearaamatu müügikirjete ja kauba tagastuste põhjal.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 2. samm

Samm 2. Määrake krediidimüügist saadud müügitulu

Krediidimüügi netotulu kujutab endast kogu krediidimüügi tulu, millest on maha arvatud kõik kauba tagastused ja müügi allahindlused. Krediidimüük erineb sularaha müügist ja võimaldab klientidel maksta hiljem. Kauba tagastamine on kliendi ostude tagastamine pärast toote või ostuga seotud probleemi. Müügisoodustused on hinnaalandused, mis antakse klientidele kvaliteediprobleemi, mittevastavuse või hilinenud kohaletoimetamise järel. Kui ettevõte annab suuri laenusummasid isegi klientidele, kellel puudub märkimisväärne krediidiajalugu, on tema laenumüügitulu suur.

Kasutage järgmist valemit: krediidimüük - kauba tagastamine - müügisoodustused = netokrediidimüük

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 3. samm

Samm 3. Arvutage saadaolevate võlgade keskmine saldo

Kasutage debitoorse võlgnevuse saldot kuu lõpus iga mõõteperioodi kuu kohta. See teave kajastatakse alati ettevõtte bilansis. Hooajalise müügi puhul on hea tava kasutada hooajalisuse mõjude arvestamiseks 12-kuulist perioodi. Teisest küljest peaksid ettevõtted, kellel on kiire kasv või langus, kasutama lühemat mõõtmisperioodi, näiteks 3 kuud. 12 -kuulise perioodi kasutamine võib alahinnata kasvava ettevõtte keskmist debitoorse võlgnevuse saldot ja ülehinnata seda, kui tegemist on väheneva ettevõttega.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 4. samm

Samm 4. Arvutage saadaolevate nõuete käibe suhe

See on ettevõtte aastane netotulu krediidimüügist jagatuna sama perioodi keskmise saadaolevate ostjate saldoga. See arvutus näitab, kui sageli ettevõtte nõudeid pööratakse.

Näide: Oletame, et ettevõttel on laenu müügitulu 730 000 dollarit ja keskmine saadaolev saldo 70 000 dollarit. 9125. leidmiseks sisestage 730 000 /80 000. See tähendab, et ettevõtte arvete saldo on aasta jooksul kogutud 9 korda

Osa 2/3: arvutage oma debitoorsete võlgade sissenõudmise ajakava

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 5. samm

Samm 1. Mõista tasuvusaja arvutamise valemit

Selle arvutuse valem on järgmine: kogumisperiood = laekuvate päevade arv / käive. Muutujaid saab määratleda järgmiselt.

  • taastumisaeg viitab debitoorsete võlgade sissenõudmiseks kulunud keskmisele ajale;
  • Päevade arv viitab päevade arvule vaatlusalusel perioodil;
  • laekuv tulu kajastab võlgnevuste käibe suhet, mis on arvutatud varem, kasutades krediidimüügi netotulu ja kogu perioodi nõuete keskmist saldot.
Nõuete laekumise perioodi arvutamine 6. samm

Samm 2. Sisestage muutujad valemisse

Kasutades eelmise näite teavet, kujutage ette ettevõtet, mille müügitulu on 730 000 dollarit ja saadaolevate võlgade keskmine saldo 80 000 dollarit. See annab debitoorsete võlgnevuste käibe suhteks 9125. Neid andmeid mõõdeti aasta jooksul, seega on päevade arv 365 ja kogu võrrand näeks välja selline: kogumisaeg = 365/9, 125.

Võrrandi ülaosa ehk päevade arv tuleb asendada vaatlusaluse perioodi päevade arvuga. 365 kasutatakse sageli terve aasta ja 180 semestri jaoks

Nõuete laekumise perioodi arvutamine Samm 7

Samm 3. Lahendage võrrand

Kui teate võrrandi muutujaid, saate võrrandi lahendamiseks lihtsalt jagada. Meie näites annab see 365/9, 125 = 40 päeva.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 8. samm

Samm 4. Mõista tulemusi

Tulemus 40 näitab, et keskmine debitoorse võlgnevuse kogumise aeg on 40 päeva. See tähendab, et ettevõtte omanik võib oodata, et klient tagastab laenu 40 päeva jooksul. See aitab saada aimu sellest, kui palju ettevõttel on tulevasteks kuludeks või arveteks saadaval.

Osa 3 /3: Töötage andmetega

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 9. samm

Samm 1. Mõistke arvete laekumise viivituse tähendust

Nõuete laekumise aeg näitab, kui kaua kulub klientidel oma krediidiostu ettevõttele tagasi maksmiseks. Tasuvusajaks on parem kasutada väikest arvu. Madal arv tähendab, et kliendid maksavad oma laenud kiiresti tagasi. Kui kliendid maksavad oma laenud lühikese aja jooksul ära, on ettevõttel vähem võlgnevustega seotud vahendeid ja rohkem vahendeid, mida saab kasutada muuks otstarbeks. Madal arv näitab ka seda, et klientide maksehäirete tõenäosus on väiksem.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 10. samm

Samm 2. Võrrelge nõuete laekumise aega tavaliste päevade arvuga, mil klientidel on lubatud laene tagasi maksta

Oletame näiteks, et ettevõttel on 40-päevane debitoorse võlgnevuse kogumise periood. See näitab saadaolevate nõuete kogumist umbes 9 korda aastas. Esmapilgul tundub see ettevõttele kasulik olevat. Oletame aga, et ettevõtte krediiditingimustes on kirjas, et kliendid peavad krediidiostu 20 päeva jooksul tagasi maksma. See erinevus krediiditingimustes märgitud ajavahemiku ja saadaolevate arvete kogumise ajavahemiku vahel tähendab, et ettevõttel puuduvad hoolikad sissenõudmismenetlused.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 11. samm

Samm 3. Teadke, kuidas oma arvete sissenõudmist õigel ajal hoida

Ettevõtted peaksid laenu andma ettevaatlikult. Enne krediidimüügi heakskiitmist tuleks klientide krediidiajalugu üle vaadata. Madala krediidiskooriga kliendid ei tohiks krediidimüügist kasu saada. Samuti peavad ettevõtted tegema ranget kogumist. Klientidel ei tohiks lubada krediidi tagasimaksmist edasi lükata pärast ettevõtte krediiditingimustes sätestatud tagasimakseperioodi.

Nõuete laekumise perioodi arvutamine 12. samm

Samm 4. Mõelge korrelatsioonile aastase müügikäibe ja saadaolevate nõuete keskmise saldo vahel

Hooajalise müügiga ettevõtetel võivad olla ebatavaliselt kõrged või madalad saadaolevad võlgnevused. Samuti peaksid ettevõtted aastaarvestama saadaolevaid arveid või kasutama lühemat perioodi, et arvestada hooajaliste erinevuste keskmist debitoorsete võlgnevuste saldot.

  • Nõuete aastaarvestuses peavad ettevõtted arvutama iga kuu keskmise 12 kuu võlgnevuse jäägi.
  • Ettevõtted saavad arvutada debitoorse võlgnevuse kogumiseks kuluvat aega muutuva debitoorse võlgnevuse saldo abil, mis muutub kord kvartalis. Arvutatud debitoorsete võlgade sissenõudmise aeg varieerub igal kvartalil sõltuvalt hooajalisest müügist.

Populaarne teemade kaupa